Instrucciones para la presentación electrónica de declaraciones del Impuesto sobre Sociedades (Pago fraccionado) con solicitud de aplazamiento, fraccionamiento o compensación
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En general, los modelos de declaraciones mensuales y trimestrales no disponen de programa de ayuda; la AEAT facilita para realizar la presentación electrónica formularios para cumplimentar en línea y enviar directamente. Pueden presentarse electrónicamente, pero esta opción requiere certificado electrónico. Puede obtener información sobre la obligatoriedad de la presentación electrónica en el apartado correspondiente de esta ayuda en línea.
Acceda a la presentación de declaraciones de los modelos de Sociedades desde la opción Presentar y consultar declaraciones de la Sede Electrónica. Haga clic sobre el modelo que desea presentar y posteriormente elija la opción de presentación adecuada.
También puede realizar la presentación electrónica de declaraciones de Sociedades si accede al apartado Impuestos de la Sede Electrónica. Pulse sobre el enlace "Impuesto de Sociedades" donde encontrará la relación de modelos para su presentación. Una vez localizado el modelo acceda al apartado "Trámites" que corresponda (pulse sobre el icono "@") y haga clic en el enlace de presentación disponible.En función del modelo, es posible que deba seleccionar el tipo de declaración dentro del formulario ("Solicitud de aplazamiento", "Ingreso y compensación", "Ingreso y aplazamiento", etc.). En los casos en los que la forma de pago suponga un ingreso se necesitará el Número de Referencia Completo (NRC).
Si debe realizar un ingreso puede obtener el NRC desde la página web de su entidad bancaria si ésta le ofrece este servicio. También puede realizar el pago a través de la página web de la Agencia Tributaria en la opción "Pago de Impuestos". Elija cargo en cuenta o pago con tarjeta y el modelo correspondiente. Introduzca los datos relativos al pago en el formulario y si todo es correcto la respuesta será un NRC que deberá introducir posteriormente en el formulario que envíe. Puede igualmente obtener el NRC acudiendo a una oficina de su entidad bancaria y facilitando todos los datos relativos al modelo que quiere presentar.
Introduzca los datos identificativos y cumplimente el formulario o importe el fichero con los datos (el fichero habrá sido generado con un programa ajeno a la Agencia Tributaria, por lo que le recomendamos comprobar el diseño lógico del mismo para evitar errores). En la parte superior derecha del formulario tiene el botón "Ayuda" con información de utilidad para la cumplimentación de los campos del formulario.
Tras cumplimentar el formulario pinche en el botón "Firmar y Enviar" al final de la página.
El resultado de una presentación correcta será en cualquier caso la página de respuesta en la que aparezca "Su presentación ha sido realizada con éxito" con un PDF incrustado que contiene una primera hoja con la información de la presentación (número de entrada de registro, Código Seguro de Verificación, número de justificante, día y hora de presentación y datos del presentador) y, en las páginas posteriores, la copia completa de la declaración.
En la hoja respuesta de una presentación correcta con solicitud de aplazamiento aparecerá también la clave de liquidación asociada a esa presentación y el enlace "Tramitación deuda" para presentar el aplazamiento.
Además, si fuera necesario completar la presentación con el envío de documentación adicional aparecerá un "Aviso" en el que se incluye el enlace para acceder a la opción adecuada.
En la parte superior de la pantalla "Detalle de la liquidación", seleccione el tipo de solicitud que va a realizar: "Aplazar", "Compensar" o "Pagar".
A continuación accederá al formulario del aplazamiento donde tendrá que cumplimentar los datos necesarios para solicitar el aplazamiento. Recuerde que debe indicar el número de cuenta bancaria en la que desea que se efectúe la domiciliación de la deuda y la fecha del primer pago que debe coincidir con un día 5 ó 20. Vuelva a pulsar "Firmar y Enviar".Como resultado de la presentación de la solicitud del aplazamiento, se mostrará un mensaje de confirmación con la fecha y hora de presentación y el Código Seguro de Verificación del documento.
Recuerde que para cuestiones de carácter fiscal, dudas de cumplimentación o información sobre procedimientos debe contactar con el 901 33 55 33 de Información Tributaria o consultar personalmente en su Administración o Delegación.